第一条 为加强民间非营利组织财务管理，规范财务工作，促进湖南省南华大学教育基金会（以下简称“基金会”）业务的发展，根据国家法律法规的有关规定和《湖南省南华大学教育基金会章程》、《湖南省南华大学教育基金会财务管理办法》等,结合基金会的实际情况，制定本办法。

第二条 财务管理是基金会经营管理的一个重要方面，本基金会财务部工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《民间非营利组织会计制度》，坚决按财务制度办事。

第三条 基金会财务部由复核、会计、出纳人员组成。

第四条 复核人员岗位职责

1.全面熟悉各项政策和财经法规，全面熟悉会计业务。

2.严格执行财经法规和各项财务规章制度，自觉维护财经纪律。

3.对记账凭证的会计事项进行全面审核：数字是否正确、摘要是否清楚、会计科目是否准确、印章是否齐全等，按照制度规定，坚持原则，严格把关。

4.复核原始凭证是否符合会计制度和财经法律法规、手续是否齐全、内容是否真实、摘要是否清楚。

5.在复核中对于内容不符、手续不全、数字不清晰的原始凭证，要求补齐手续。发现有伪造、虚报、冒领，营私舞弊的凭证要及时汇报领导并处理。

6.对会计凭证进行逐笔核对后，在“复核”处盖章。

第五条 会计岗位职责

1.认真贯彻《民间非营利组织会计制度》自觉遵守国家财政法规和财务管理制度，严格遵守财经法纪，认真执行各项财务规章制度。掌握财务预算，杜绝浪费,拒绝办理各种不合法、不合理的经济业务，发现问题及时反映和处理。

2.按照《会计基础工作规范》的各项要求审核原始凭证，根据审核无误的原始凭证填制记账凭证，按时登记账薄，及时报送会计报表，整理保管好会计档案，在职权范围内处理好一切业务。

3.管好各项债权债务。对各项债权债务及时核对清理。做到账证相符、账账相符、账实相符。

4.严格按照财政部制定的各项规定办理经济业务。

5.严格遵守结算纪律，及时清理债权债务，该收必收，应付则付。

6.妥善管理好会计凭证、账簿报表、文件等会计档案资料。

第六条 出纳岗位职责

1.按照国家《现金管理条例》和《银行结算办法》规定，办理现金和银行结算的经济事项，按审核后的会计凭证，经出纳人员再次审核符合规定，办理收付业务。

2.库存现金不得超过银行核定限额，超过及时存入银行，不得白存现金，现金坚持收支两条线。

3.逐笔核对当月收付款项，做到收有凭、支有据。随时核实库存现金和银行存款余额。

4.严格执行财会制度及报销手续，认真审核原始单据，借支必须经主管领导批准，否则，不借不支。

5.严格控制签发空头支票和空白支票，编制支票使用手续，对空白支票和一切空白票保管、登记，认真办理领用、注销手续。不得挪用公款。

6.负责现金保管工作，做到银行存款、取款及库存现金的随时记账，加强对银行账户及其他账户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行账户印签实行分管，不得一人统一保管使用。

7.做到日清月结，账账相符，账实相符;掌握好银行存款余额，月末要做好与银行的对帐工作，根据银行对账结果，在会计人员的指导下查补银行未达账项，并编制银行存款余额调节表。

8.根据《北京中国政法大学教育基金会捐赠票据管理办法》，对公益性捐赠票据的购买、领用和作废进行登记核对。妥善保管财务专用章。

9.完成领导交办的其他工作。

第七条 本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规和基金会章程的规定执行。

第八条 本制度由基金会秘书处负责解释。